Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины?

08 января 2021

В данной статье мы разберем, существует ли налоговый вычет при покупке автомобиля, и можно ли вернуть 13 процентов от покупки машины с помощью налогового возврата.

Налогия

Статьи

По статистике, помимо налогового вычета за покупку жилья, люди часто интересуются, можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля. Многих интересует вопрос, возвращается ли подоходный налог с покупки машины, как в случае, например, с квартирой.

Возврат налога на машину – есть ли такой вычет?

Если вы задаетесь вопросом, как вернуть налог с покупки автомобиля, то можно ответить прямо – никак. Налоговый возврат за машину не предусмотрен НК РФ. Такого налогового вычета просто не существует.

Возмещение НДФЛ возможно при покупке жилого имущества. То есть если была куплена квартира, доля в ней, комната, жилой дом, тогда вы можете оформить возврат налога и вернуть 13% с помощью такой имущественной «льготы». Но к покупке автомобиля это не относится.

На самом деле, предложение внести изменения в имущественный налоговый вычет, чтобы при покупке авто можно было возвращать ранее уплаченный НДФЛ, было выдвинуто. Но осталось на стадии рассмотрения.

Посмотрите наше видео:

Предлагалось ввести возможность вернуть налог за приобретение отечественного автомобиля. Сумма покупки не должна была превышать 1 миллиона рублей, а максимальный возврат предлагался в размере 100 тысяч рублей.

Но примут или нет это предложение, и какая будет окончательная формулировка — непонятно, но на данный момент налогового вычета за покупку автомобиля не существует.

В любом случае, даже если предложение о возможности возврата НДФЛ за покупку автомобиля будет принято, наверняка, требования останутся те же:

• Вы обязательно должны быть резидентом РФ

То есть проживать на территории России не менее 183 дней в году.

• У вас должны быть доходы, с которых вы платите налоги (13% НДФЛ)

Это может быть официальная зарплата или сторонний доход — от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества и т.д.

Какой существует налоговый вычет за машину

На приобретение такой льготы нет, а вот на продажу – есть. Ведь когда вы продаете имущество, вы получаете доход, а значит, должны с него заплатить 13% в качестве НДФЛ.

Налоговый возврат за продажу автомобиля позволяет уменьшить сумму дохода, с которой насчитывается налог, что помогает иногда существенно сэкономить на уплате налогов.

Если вас интересует, на сколько можно уменьшить доход при продаже автомобиля, то эта цифра однозначна – 250 000 руб. Именно на эту сумму вы можете уменьшить свой доход от продажи автомобиля.

То есть если вы продаете автомобиль за 600 000 руб., то с помощью вычета вы уменьшаете эту сумму на 250 тыс. руб., и 13% будете платить уже с остатка – 350 000 руб. (600 000 – 250 000).

Или, если вы покупали авто ранее и можете подтвердить это документально, можно использовать уменьшение дохода на расходы. Например, купили машину за 500 тыс., а продали за 400 тыс. В итоге налог вообще платить не придется — так как доход меньше расходов. Но декларацию все равно нужно будет подать.

Теперь вы знаете, что налогового вычета за покупку автомобиля в данный момент не существует, ни в каком виде – ни на новую машину, ни на подержанную, ни купленную в кредит, ни любым другим способом. Но шаги к рассмотрению внесения изменений в имущественный вычет уже сделаны, как знать, может, и за авто в скором времени можно будет вернуть НДФЛ.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть уплаченные банку проценты

Как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть — читайте в нашем материале

Madhourse\shutterstock

При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.

Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, его размер составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.

(или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст.

220 НК РФ).

Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб.

Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб.

Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).

Ограничение по сумме подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и здесь. Но, в отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта ( Alexander Rathsshutterstock)

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности.

В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности.

Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы.

Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года.

Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета.

Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог.

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Нововведения

С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ.

Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб.

Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого.

Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Налоговый вычет при покупке-продаже автомобиля: порядок получения и важные нюансы

Граждане привыкли возвращать подоходный налог от покупки квартир и приравненных к ним долей. И многие из них задумываются: можно ли получить налоговый вычет при покупке машины?

Вопросы все чаще возникают из-за стремительных и постоянных изменений в налоговом законодательстве. Кроме того, некоторые марки автомобилей стоят подчас намного больше квартир. Многие граждане хотят уменьшить налог и извлечь выгоду.

Кому положен

Положен ли налоговый вычет всем автовладельцам? По общему правилу эти выплаты предоставляются гражданам, отвечающим трем требованиям:

1. люди должны платить налоги и иные отчисления в пользу государства. Данное правило касается прежде всего тех, кто трудится на официальной работе. Выплаты должны быть регулярными, без просрочек и перерывов. Безработным подоходные выплаты не положены;
2. второе правило сопряжено с первым. Согласно ему, отчисления должны производиться сроком минимум в один год. На протяжении 12 месяцев гражданин должен быть примерным налогоплательщиком и осуществлять регулярные взносы в казну государства. Для наемного сотрудника ответственность за данное правило берет на себя его работодатель. Но если речь идет о частном предпринимателе, то все тяготы налогообложения он обеспечивает самостоятельно.
3. согласно третьему пункту, льготу по налогам гражданин имеет право получить только на определенные категории имущества.

Какие категории относятся

Категории, для которых доступен вычет, по общему правилу разделяется на три типа:

1. имущество. К нему относятся квартиры, дома, дачи.
2. образование. Все издержки, потраченные на обучение, частично возмещаются государством. Если студент учится на платном отделении, то по окончанию обучения или во время него, он предоставляет квитанции об оплате и возвращает подоходный налог.
3. выплаты, связанные с лечением. Здесь речь идет не о бесплатной медицине, положенной по закону, а о возмездных услугах. Гражданин, которому была оказана помощь в платном медицинском учреждении, имеет право получить назад часть от затраченной суммы. Она начисляется при условии того, что лицо предоставит все необходимые квитанции и платежные документы по оплате услуг.

Как видно из приведенного списка, автомобиля в данных категориях нет. Но владельцы все равно не понимают, можно ли вернуть часть суммы от его приобретения. Ответ однозначный: по законодательству не предусматриваются налоговые выплаты за транспортные средства.

Почему в списке нет машины?

У многих возникает вопрос: почему в списке этих категорий нет автомобиля? И как получить налоговый вычет при покупке машины, ведь в законе указано, что выплаты предназначены для имущества? Транспортное средство приравнивается к имуществу, однако в перечне этих категорий его все равно нет.

Правительство РФ дало четкий и исчерпывающий ответ на данное противоречие. По их мнению, автомобиль не является средством первой необходимости, как например жилье или медицина. В некоторой степени это «роскошь», доступная не каждому человеку.

В Государственную Думу поступало предложение, согласно которому предлагалось внести машину в категории налогового вычета.

Были обозначены особые условия:

• средство передвижения должно быть новым;
• компенсация предусматривается только для определенных марок автомобиля.

Были и другие условия, но до сих пор ответа на законопроект не последовало. Есть основания предполагать, что он не будет принят.

Список для подоходного налога исчерпывающий – он не подразумевает под собой какие-то иные категории имущества. Перечень ограничивается только перечисленными видами и ничего другого добавлять в него в ближайшее время скорее всего не будут.

Вычет на проценты

Имущественный вычет полагается и в иных ситуациях. Речь идет о процентах за кредит. Беря денежные средства в долг на определенное имущество, гражданин имеет право получить часть выплат обратно. Тем самым он уменьшит налогообложение.

Но изучив категории, которые подходят под правила данного пункта, можно увидеть, что автомобиля там по-прежнему нет – вычет получить не удастся.

Многие считают данный факт несправедливым. По мнению большинства, было бы очевидным предоставить выплаты в случае покупки машины в кредит, что существенно бы сэкономило средства многим гражданам. Выплачивая займ, они имели бы возможность погасить его часть средствами налогообложения.

Но сейчас такое право не предоставляется. Оно по-прежнему относится к имуществу, предназначенному для проживания: квартиры, дачи, загородные дома.

Продажа

Однако есть некоторое уточнение в налоговом законе, регулирующим данное правовое обстоятельство. Это налог на продажу.

Возникает логичный вопрос: есть ли налог на продажу? Возможно ли уменьшить стоимость налогообложения при продаже и получить налоговый имущественный вычет на машину?

В ситуации с приобретением транспортного средства закон идет навстречу автолюбителям. При продаже машины предоставляются льготы. Однако они начинают действовать на определенных условиях:

• стоимость автомобиля не должна превышать 250 тыс. рублей (для данной категории имущества ценой менее указанной суммы, налог при продаже не учитывается).
• средство передвижения должно находится в собственности более трех лет. У владельца возникает свобода от уплаты налога.

Если автомобиль находится в собственности менее трех лет, то гражданин подает декларацию и уплачивает налог.

Чтобы гражданин уплачивал налог на прибыль, конечная цена продажи автомобиля должна быть выше изначальной цены. Только тогда образуется так называемая дельта – прибыль от когда-то раннее приобретенного имущества. Именно в этом случае доход облагается налогом.

Сейчас практически все автомобили продают по цене гораздо ниже покупочной и вопрос о том, как вернуть средства, не стоит. Со временем автомобиль изнашивается, увеличивается его пробег, он является уже не новой вещью, а предметом бывшим в эксплуатации.

Данное правило по налогообложению при продаже может пригодится лишь тем, кто продает свой автомобиль по гораздо более высокой цене.

В налоговом законодательстве практически отсутствует такой вид имущества, как ТС, несмотря на очевидную ценность. Часто люди продают, перепродают, покупают автомобили, а прежние сдают в аренду. Некоторые приобретают и не по одному транспортному средству.

В целом люди меняют машины чаще, чем квартиры. Поэтому было бы логичным со стороны государства сделать налоговый вычет на автомобиль. Однако в настоящее время законодательство РФ этой возможности не предусматривает.

Можно ли вернуть 13% с покупки автомобиля?

Официально трудоустроенные граждане, отчисляющие с доходов налоги, вправе рассчитывать на вычет – сумму, на которую снижается налоговая база. Вычет выделяется с покупки недвижимости, оплаты услуг. Разберем, есть ли возможность вернуть 13 процентов от покупки машины – в автокредит или за личные деньги.

Есть ошибочное мнение, что при покупке машины можно вернуть 13 процентов. В действительности право на возврат 13% действует для тех граждан, которые приобрели недвижимость, оплатили образование или медицинские услуги. Поскольку автомобиль не входит в список крайне необходимых объектов, возврат 13% за него не полагается.

Налоговые льготы за авто устанавливаются при его продаже и получении дохода с проведенной сделки. За каждую прибыль с продажи имущества необходимо платить подоходный налог 13%. Но если транспорт был в собственности от 3 лет, то платить НДФЛ не нужно, ровно как и составлять декларацию в ФНС.

Срок отсчитывается следующим образом:

• при покупке – с момента завершения сделки купли-продажи;
• при наследстве – со дня кончины наследодателя;
• при договоре дарения – с момента подписания данного договора.

На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля.

Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей.

Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=NOqTcZlzohM\u0026t=16s

Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.

Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.

Данный закон привлекателен для государства в том плане, что он будет побуждать граждан приобретать отечественные автомобили, развивая российскую автопромышленность.

Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).

С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.

Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры

Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).

Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.

1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль.

Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию.

При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.

2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.

3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.

Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.

Воспользоваться взаимовычетом можно только 1 раз.

К запрашиваемым документам относятся следующие:

• ПТС, содержащий сведения о проведенной сделке;
• договор купли-продажи, где прописана полученная от проведенной сделки сумма;
• документы, подтверждающие перечисление денежных средств (расписки, чеки, квитанции);
• паспорт;
• ксерокопии ИНН;
• декларация 3-НДФЛ.

Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.

Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).

Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:

• подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3-НДФЛ;
• направить их в ФНС по своему адресу регистрации;
• дождаться зачисления средств на расчетный счет.

Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.

https://www.youtube.com/watch?v=8wBBr_oGjD8

На данный момент государство не предоставляет возможность вернуть НДФЛ за автомобиль, оформленный в кредит.

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021?

Каждый работающий россиянин уплачивает 13 % со всех своих доходов в казну государства. Это дает ему право на налоговый вычет, которое закреплено на законодательном уровне.

У граждан есть возможность возместить часть средств, которые были ими потрачены на оплату медицинских и образовательных услуг, либо на приобретение имущества. Многих интересует вопрос, входит ли в перечень такого имущества машина.

И, если да, то как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году?

Что представляет собой налоговый вычет?

Многие люди даже не представляют, что значит такое понятие как «налоговый вычет», поскольку раньше с ним никогда не приходилось сталкиваться. Коротко расскажем об этом на доступном для рядового обывателя языке.

Для наглядности приведем пример с прохождением платных курсов в автошколе. Допустим, вам пришлось потратить на обучение вождению 20000 руб.

Какую долю от потраченных средств вы сможете вернуть и на каких условиях?

Правом на получение вычета обладают исключительно резиденты Российской Федерации, которые регулярно выплачивают в государственный бюджет налог в размере 13% от всего полученного ими заработка.

Если хотите узнать, сколько вы можете получить обратно, умножьте израсходованную сумму на 13%. Например, с 20000 рублей вам вернется 2600 (20 тыс.*0,13).

Это означает, что ваш счет пополнится на 2600 рублей.

Однако при расчете также необходимо принимать во внимание всю сумму НДФЛ, которую вы уплатили.

Если вы заработали за прошедший год 520000 рублей, то с вас был удержан налог на доходы физических лиц в размере 67600 рублей.

Эта цифра показывает максимально возможную для вас величину вычета, ведь требовать назад больше, чем было внесено ранее, невозможно.

Сумма, которая подлежит возмещению после оплаты водительских курсов, не превышает ваш максимум, поэтому вы вправе претендовать на ее возврат в полном объеме.

Это далеко не все существующие ограничения. Ознакомиться с подробным списком можно, зайдя на официальный сайт ФНС.

Все вычеты подразделяются на следующие группы:

• Стандартные – включают в себя выплаты, которые положены льготным категориям населения и детям.
• Социальные – за платное обучение, лечение, благотворительную деятельность, негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни.
• Имущественные – покупка недвижимости, земли, ипотека. Сюда же относится продажа доли в уставном капитале предприятия.

Как в 2021 году получить вычет при приобретении машины?

Рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, и реально ли это. Безусловно, автотранспорт тоже является имуществом. Но в ст.220 НК РФ обозначен реестр имущества, для которого применяется вычет. Расходы на приобретение автотранспорта в нем отсутствуют.

К сожалению, на данный момент налоговый вычет при покупке автомобиля не предоставляется.

Это относится ко всем машинам, независимо от того, новая она или подержанная, отечественная или «иномарка», недорогая или премиум-класса.

Но есть вероятность, что в недалеком будущем ситуация с налоговым вычетом за автомобиль изменится. Депутатами на рассмотрение Госдумы был представлен проект поправок в статью 20 НК Российской Федерации.

А сейчас немного о сути этих изменений. Их авторы выступили с предложением возвращать часть денег, израсходованных на покупку легкового транспорта, если он произведен в России и стоит не более 1 миллиона руб.

А налоговый вычет при покупке автомобиля будет составлять лишь 10 % вместо привычных всем 13-ти. Таким образом, с приобретенного авто возврат может составить не более 100 тысяч руб. Все же, это лучше, чем ничего.

Остается надеяться, что предоставление налогового вычета за автомобиль станет реальностью в самое ближайшее время.

Другие полезные материалы:

Читайте отзывы про автосалоны:

Приобрел машину. Имею ли право на налоговый вычет? — Юридическая консультация

Налоговый кодекс РФ, а также законы субъектов РФ и муниципальных образований в пределах, определенных НК РФ, предусматривают ряд льгот по уплате налога на доходы физических лиц (иначе именуемого также — подоходный налог, НДФЛ) и иных налогов (транспортного, на имущество, земельного).

В частности, полученный физическим лицом – налоговым резидентом РФ доход по месту его работы или вырученный от продажи принадлежащего ему имущества подлежит налогообложению, по общему правилу, по ставке 13% суммы полученного дохода (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Однако данная обязанность компенсируется предоставлением налогоплательщику различных по размеру налоговых вычетов либо полным освобождением объектов от налогообложения.

В соответствии с налоговым законодательством РФ налоговым вычетом является определенная законом сумма, на которую может быть уменьшен полученный налогоплательщиком доход (налоговая база) для целей исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.

Так, в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, т.е.

в размере 13% дохода гражданина (налогового резидента РФ), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ.

Указанные статьи НК РФ определяют виды и состав возможных стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и порядок их применения.

Однако среди указанных налоговых вычетов отсутствует какой-либо социальный, имущественный или иной вычет в размере расходов, понесенных на приобретение автомобиля лицом, являющимся инвалидом какой-либо категории.

Таким образом, в случае наличия у физического лица, в том числе являющегося инвалидом, дохода, подлежащего налогообложению в соответствии с НК РФ, ему не удастся уменьшить налоговую базу на стоимость приобретенного им автомобиля.

Положения законодательства о других налогах в отношении имущества физических лиц также не предусматривают возможность их уменьшения за счет стоимости приобретенного автомобиля, в том числе лицами, являющимися инвалидами какой-либо категории.

Прочие льготы по иным видам налогов, в том числе региональным и местным, для определенных категорий граждан установлены соответствующими главами НК РФ об этих налогах, а также законами субъектов РФ и муниципальных образований в пределах их компетенции в налоговой сфере.

Вместе с тем следует иметь ввиду, что согласно п. 17.1 ст.

217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи движимого имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика три года и более и непосредственно не используемого в предпринимательской деятельности. Иными словами, в случае продажи данного автомобиля, но не ранее трех лет со дня приобретения, вырученный доход от его продажи налогом на доходы физических лиц не облагается.

В случае его продажи до истечения трех лет налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, т.е. на сумму уплаченной и подтвержденной стоимости автомобиля (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если такие документы отсутствуют, то налогоплательщик вправе применить налоговый вычет в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но в целом не более 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

То есть в случае превышения дохода от продажи авто над этой суммой разница подлежит налогообложению по ставке НДФЛ 13% в общем порядке.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля — возврат НДФЛ при покупке авто

 Auto.TodayAuto.Today

Что представляет собой налоговый вычетПоложен ли возврат налога при покупке автомобиляНалог с продажи автомобиля: варианты экономииМетод взаимозачетаПродажа без получения прибылиИмущественный вычетКак оформить документы правильноСтандартный вычетКогда допускается возврат подоходного налогаПродажаvar index=document.getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0){var contents=index[0].getElementsByClassName('contents');if (contents.length>0){contents=contents[0]; if (localStorage.getItem('hide-contents') === '1'){contents.className+=' hide-text'}}}

Что представляет собой налоговый вычет

Этот вычет является суммой, которая собралась за время выплаты налогов. Иными словами, это — резервный фонд, который может использовать налогоплательщик, чтобы обезопасить себя в определённые моменты. Например, такое накопление возмещает оплату некоторых жизненно важных трат.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Законодательство предусматривает целый список операций, где работает налоговый вычет.

Возвратить НДФЛ можно только в ситуации, если крупные вложения были сделаны на такие цели:

приобретение или возведение недвижимой собственности;оплата высшего или целевого образования;лечение;благотворительность.

Именно эти траты, согласно НК, относятся к разряду жизненно важных. Поэтому на них предусмотрены налоговые скидки. Как видно из представленного списка, покупка ТС не входит в перечень предметов первой необходимости. Поэтому ответ на тему, можно ли предусматривать возврат налоговых платежей за приобретение авто, будет отрицательным.

По сути, транспортное средство — это имущество, поэтому возврат налогового платежа следует рассматривать в списке имущественных вычетов. Но и такой возврат предоставляется только в случаях покупки недвижимого имущества или участка.

Знаете ли вы? Адольф Гитлер терпеть не мог платить налоги. По его поручению чиновники нашли причину, по какой правитель освобождался от уплаты, — его сравнили с Юлием Цезарем, на которого закон о взносе обязательных платежей не распространялся.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Всё-таки существуют способы, которые позволяют сэкономить при купле-продаже автомобиля. Далее рассмотрены возможные варианты.

Уменьшать собственные расходы можно разными способами. Одним из таких является взаимозачёт. Если гражданин продал авто и в тот же год приобрёл недвижимое имущество (получил платное образование и т. п.), он может оформить двустороннюю компенсацию налогов.

К примеру, в прошедшем году сумма на приобретение квартиры составила 1,3 млн. рублей и на идентичную сумму продано авто. С продажи ТС уплачивается обязательный платёж 13% и он же возвращается в качестве компенсации за приобретённую недвижимость. Если платежи от покупки-продажи будут равны, то гражданин по факту ничего оплачивать не будет.

Продажа без получения прибыли

Государство не станет облагать налогом нулевую прибыль. Например, при купле-продаже можно оформить бесприбыльное соглашение. Если между стоимостью отчуждения и покупки разница будет равна нулю, то на лицо отсутствие факта получения прибыли. Иногда более дешёвое ТС реализуется для покупки более дорогого. В данном случае выручка от продажи также отсутствует.

Важно! Бесприбыльные сделки для автомобилей, которые находились в распоряжении собственника менее 36 месяцев, не освобождают от необходимости подавать декларацию.

Льгота гарантируется не только на расходы, но и на доходы.

Статья 219 Налогового кодекса говорит о том, что заявление на снижение налоговой базы можно подавать в таких случаях:

Для компенсации средств, полученных на приобретение авто. Это заверяется квитанциями, договором на приобретение права с указанием стоимости.Максимальная сумма налоговой льготы должна составлять не больше 250 тысяч рублей в год. Причём эта сумма распространяется не на каждый объект, а на приобретённое в течение года имущество.

Самый прибыльный вариант каждый выбирает самостоятельно. К примеру, если гражданин продал авто за 600 тысяч, а приобрёл за 900 тысяч, он может употребить налоговую льготу 250 тысяч и заплатить 84,5 тысячи ((900000-250000)*13%). А может воспользоваться компенсацией расходов, уменьшив доход на его величину и заплатить 39 тысяч ((900000-600000)*13%).

Как оформить документы правильно

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, должно быть соблюдено несколько условий:

лицо должно являться налогоплательщиком РФ;иметь все документы (копии и оригиналы) на продажу авто;обладать подтверждающей документацией на продажу и траты, произведённые покупателем.

Рекомендуем для прочтения:

Как рассчитать авансовый платёж по транспортному налогу?

Через какое время списывается транспортный налог

Как начисляется транспортный налог на машину

Как оформить льготы на транспортный налог и кому они положены

Произведена ли уплата обязательного платежа или нет, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подавать нужно обязательно. Может существовать много способов подачи отчёта, но самым простым будет специальная программа, которая бесплатно предоставляется резидентам РФ.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

Участвовать в ней несложно:

Заполняются все обязательные данные (когда и за сколько продана машина). Автоматически производится расчёт платы.В налоговые органы можно просто сдать распечатку, а если у гражданина имеется электронная подпись, отчёт отправляется через Интернет.

Форма 3-НДФЛ предоставляется до конца апреля года, наступающего с даты продажи. А оплата платежа должна выполняться не позднее 15 июля следующего года, т. е. через 2,5 месяца после направления декларации.

Налогообложение не будет применяться, если доход от отчуждения авто составляет меньше 250 тысяч рублей. Именно это можно использовать вспомогательным средством при регистрации договора дарения или наследства. Также данная норма поможет, когда документы на покупку авто не сохранились.

К примеру, если расчёт за продажу авто составил 240 тысяч, то никаких налогов выплачивать не придётся. К примеру, если собственник продаёт 3 подаренные машины по цене 350 тысяч, то он сможет воспользоваться четвертью миллионной льготы только раз. С остальной суммы будет взят налог 13%.

Расчёт обязательного платежа выглядит таким образом:

(3*350000-250000)*13%=104000.

Если хотите сэкономить, подаренное авто следует продавать не чаще, чем раз в год.

Когда допускается возврат подоходного налога

Компенсация из бюджета реальна при соблюдении определенных требований. Сэкономить смогут не все желающие.

В случае, если проведена продажа авто, законодательство даёт такие льготы:

Если ТС находилось в собственности 36 месяцев и больше. Собственник в таком положении может не платить налог.Когда авто пробыло у собственника менее 36 месяцев, заполняется декларация с фиксацией суммы продажи.

Если транспортное средство было реализовано дороже, чем приобретено, с разницы удерживается налог в размере 13%.Если автомобиль оценивается дешевле 250 тысяч рублей, сумма реализации не облагается налогом.

Но декларацию придётся подать, если ТС пребывало во владении менее трёх лет.

Через определённое время после продажи авто на адрес бывшего владельца приходит требование об уплате НДФЛ. Поскольку в процессе реализации была получена прибыль, подача отчёта по месту жительства становится обязательной.

Образец заявления можно найти на сайте или взять в органе налоговой службы. Если при покупке ТС не была наложена льгота, то при продаже на неё может надеяться продавец. Правила здесь такие же, как и в случае приобретения.

При методе взаимозачёта необлагаемая налогом сумма в размере 250 тысяч рублей при отчуждении сохраняется.

Как видим, получить налоговую скидку в результате оформления купли-продажи авто невозможно. Но существуют некоторые нормы, позволяющие сэкономить и вернуть собственные деньги.