Занижение суммы договора покупки автомобиля

Краткое содержание:

• Для кого это выгодно?
• Как экономить на налогах
• Обсуждение

Занижение цены автомобиля – это довольно типичный случай. На практике регулярно встречаются договоры, в которых в качестве цены указано 250 000 рублей или вообще смешные 10 000 рублей.

Для кого это выгодно?

Разумеется, в первую очередь – для продавца. Во-первых, он уменьшает размер налога на доходы физических лиц, который ему нужно будет уплатить. Налог платится с суммы доходов, то есть той цены, по которой продан автомобиль.

Если мы продаем автомобиль за миллион, то нужно будет уплатить 130 000 рублей; если пишем в договоре 10 000, то уплатить нужно будет всего 1300 рублей налога, при условии, что не будет заявлен налоговый вычет.

Во-вторых, если мы продаем автомобиль, и что-то пойдет не так, то нужно будет расторгнуть договор или договор будет признан недействительным. В этом случае обе стороны должны будут вернуть всё полученное по сделке.

То есть покупатель возвращает автомобиль, а продавец возвращает полученные деньги.

Если по договору он получил всего 10 000 рублей, то и вернуть суд его обяжет именно эти 10 000 рублей, независимо от того, сколько по факту он получил.

Беспроигрышный вариант для продавца.

Существует несколько вариантов того, как может оформляться занижение цены. Самый простой вариант – когда в договоре просто пишется заниженная сумма, а по факту на руки передается реальная сумма, но это нигде, ни в каких документах не отражается.

Этот вариант самый проигрышный для покупателя, поскольку никаким образом в дальнейшем он не сможет доказать, какую реально сумму он отдал за транспортное средство.

По сути, можно считать, что разницу между тем, что указано в договоре, и тем, что он передал реально, он просто подарил продавцу и про нее можно забыть.

Второй вариант – это когда составляется договор с заниженной ценой, но кроме этого продавец пишет покупателю расписку, в которой указывает, что он получил полную сумму за автомобиль.

Этот вариант является проигрышным и для продавца, и для покупателя.

Что касается покупателя, он, конечно, если что-то случится, может прийти в суд, показать, что вот расписка, смотрите, я машину приобрел не за ту сумму, которая указана в договоре, а за большую сумму.

Но вопрос в том, сочтет ли суд эту расписку достоверным доказательством? Ведь она противоречит договору, и какое решение примет суд, что для него будет иметь большую важность, – это еще большой вопрос.

Почему для продавца этот вариант плох? Покупатель может оказаться весьма хитрым гражданином и поступить вот как: он подаст в суд на продавца, придет туда и скажет, вот, смотрите, у меня есть договор, по которому я приобрел машину, скажем, за 100 000 рублей, есть расписка, по которой я отдал продавцу 500 000 рублей.

Но ведь машина стоила 100 000, это подтверждается договором, значит, 400 000 я отдал лишних, и это неосновательное обогащение продавца, и эту сумму попрошу мне вернуть. И закон в этой ситуации, как ни удивительно, будет именно на стороне покупателя.

Действительно, у продавца возникло по документам неосновательное обогащение, и он это обогащение никак обосновать не может. Он не может сказать суду, за что он получил эти лишние 400 000, ведь машина по договору стоило только сто.

В такой ситуации суд, скорее всего, взыщет разницу, и, конечно, для продавца это большая опасность.

Наконец, третий вариант.

Это когда составляется договор купли-продажи по заниженной цене и, кроме того, к нему составляется дополнительное соглашение, где стороны указывают, что мы решили, что цена будет больше, передумали.

Этот вариант, наверное, наиболее безопасный и для продавца, и для покупателя.

Здесь логика какая: покупатель, приобретя машину, идет в ГИБДД ее регистрировать и там показывает только сам договор без дополнительного соглашения.

Соответственно, налоговая никаким образом о дополнительном соглашении и о реальной цене не узнает и, следовательно, продавец заплатит меньшую сумму налога. Он в налоговой скажет, что уплатил небольшую сумму за автомобиль.

Риск здесь есть для продавца, и он заключается в том, что продавец никак не может гарантировать, что покупатель не подаст в ГИБДД договор вместе с дополнительным соглашением и тогда продавцу, разумеется, придется платить налог в полном объеме.

Как экономить на налогах

Нередко бывает так, что занижать цену автомобиля вообще нет никакого смысла, но стороны, не зная налогового законодательства, делают это по инерции. Случались ситуации, когда продавец был готов продать машину по полной цене, а покупатель его отговаривал. Говорил: «Давай укажем 10 000 рублей, потому что все так делают».

Разумеется, это полная глупость, и покупатель хуже сделал, в первую очередь, самому себе, указав заниженную цену.

Во-первых, если транспортное средство было в собственности продавца более 3 лет, то при продаже налог платить вообще не нужно, независимо от того, какая цена указана в договоре.

Вы продаете автомобиль за миллион, за 10 миллионов или за 100 миллионов, если машина была больше 3 лет в собственности, то налог будет 0%. В этом случае, разумеется, нет никакого смысла занижать цену.

Этим вы сделаете хуже только покупателю.

Если вы видите, что у продавца машина была больше 3 лет в собственности, и он настаивает: «А давай укажем 10 000!» – покажите ему Налоговый кодекс, конкретно п. 2 статьи 220.

Если после этого он все равно будет настаивать: «Нет, 10 000, никак иначе», видимо, что-то с этим продавцом не очень хорошо. Видимо, он предполагает, что в дальнейшем договор, возможно, будет признан недействительным, возможно, это похищенная машина и так далее, и, наверное, с таким продавцом лучше отношений не иметь. В случае чего он вернет вам только 10 000 рублей.

Второй вариант: если транспортное средство было в собственности менее 3 лет, то мы можем из доходов, которые мы получили от продажи, вычесть расходы, которые понесли, когда эту машину в свое время приобретали, и уплатить налог только с этой разницы. Например, мы купили машину за миллион рублей, прошло два года, мы решили ее продать.

Если мы ее продаем за миллион или дешевле, и у нас сохранились документы на покупку за миллион, то наш налог будет 0%. Мы не заплатим ничего, потому что мы продали дешевле или за столько же, за сколько купили. Просто все документы на приобретение нужно будет отразить в декларации. Никаких проблем с этим не будет.

В этом случае, разумеется, нет никакого смысла занижать цену.

Ну и, наконец, третий вариант: это налоговый вычет, который составляет 250 000 рублей в год. Допустим, вы купили машину за 100 000 рублей, подшаманили ее, отремонтировали, решили продать, скажем, за 200 000. Если мы будем платить налог с доходов в полном объеме с 200 000 рублей, у нас получится 26 000 рублей НДФЛ (13%).

Если мы чуточку умнее, то из 200 000, за которые мы продали машину, мы вычтем наши расходы 100 000, за которые мы ее купили, останется 100 000, из которых налог уже будет не 26 000, а 13 000 – в 2 раза меньше. Но можно поступить еще лучше и вычесть не 100 000, за которые мы купили, не наши расходы, а применить налоговый вычет, те самые 250 000 рублей в год. Из 200 000 из дохода мы вычитаем 250 000 вычет, даже с запасом у нас остается «ноль», соответственно, налог мы платим тоже «ноль».

Почему не стоит занижать стоимость автомобиля в договоре купли-продажи

Недавно мы разобрались, кому нужно отчитываться в налоговую при продаже автомобиля и как можно сэкономить на налогах. Однако многие автовладельцы при продаже машины хотят сэкономить еще сильнее, а потому занижают ее стоимость в договоре купли-продажи.

Обычно «занижаются» радикально – до суммы менее 250 тысяч рублей, чтобы полностью избежать возможной уплаты налога.

Зачастую доходит до абсурда: в народе бытует мнение, что реальную стоимость автомобиля в договоре пишут только дураки, а умные люди всегда указывают 10 тысяч рублей, чтобы сэкономить деньги и время на подаче налоговых деклараций.

А сравнительно недавно появившийся налог на роскошь добавил еще один соблазн: занизить стоимость купленной дорогой машины, чтобы избежать уплаты повышенного транспортного налога. На самом же деле вторая идея – полное заблуждение, а первая может сослужить крайне дурную службу. Давайте разберемся, почему.

Почему занижение стоимости почти всегда бессмысленно?

Чтобы понять, почему занижение стоимости машины обычно не имеет смысла, нужно понимать, как вообще работает схема налогообложения при продаже машины. Подробно мы разобрались в этом в отдельном материале, так что здесь кратко повторим самое главное.

Во-первых, не нужно подавать декларацию и платить никаких налогов тем продавцам, которые владели автомобилем более 3 лет. Стоимость продажи при этом никакой роли не играет: можно продать машину хоть за миллион, можно даже продать ее дороже, чем купил, и все равно этот доход не будет учтен.

Во-вторых, при продаже машины, которой вы владели менее 3 лет, нужно подавать декларацию независимо от стоимости продажи. То есть, даже если написать в договоре 10 тысяч рублей, декларацию по форме 3-НДФЛ с этой суммой все равно нужно подать в налоговую, а за непредставление информации грозит штраф.

Ну а в-третьих, при продаже машины, которой вы владели менее 3 лет, налог платить придется только в том случае, если она была продана дороже, чем куплена.

Из этих трех пунктов можно сделать простой вывод: если вы владели автомобилем менее 3 лет и продаете его дешевле, чем купили, то в занижении суммы в договоре нет никакого смысла, ведь декларацию подавать все равно придется, а платить подоходный налог – нет. Так что предложение продавца написать в договоре 10 тысяч, потому что «все так делают», говорит лишь о его слабой правовой осведомленности, а если такое предлагает покупатель, это может указывать еще и на то, что он перекупщик.

Почему нельзя занижать стоимость машины в договоре купли-продажи?

Со случаями, когда занижать цену машины в договоре бессмысленно, мы разобрались. Однако даже если какая-то из сторон заинтересована в фальсификации стоимости, второй стороне соглашаться на это не стоит. Обычно занизить стоимость хочет продавец, а покупатель в этом случае может получить проблемы.

Во-первых, подписав договор с заниженной стоимостью, покупатель попадает в ловушку с ценой будущей продажи, и чем выше реальная стоимость машины, тем хуже для него. Ведь для того, чтобы не платить налог при последующей продаже этого автомобиля, надо либо продать его дешевле, чем купил, либо уложиться в лимит по налоговому вычету – 250 тысяч.

И если машина дорогая, то придется искать покупателя, который тоже будет согласен на занижение ее стоимости в договоре. То есть, один раз указав фиктивную цену в договоре, этот порочный круг придется продолжать до бесконечности, если только какой-то из владельцев не проездит на машине более 3 лет.

На первый взгляд, проблема невелика: покупателя обычно можно убедить подписать договор «по дешевке». Но если покупатель попадется принципиальный, то сделка будет сорвана. Не стоит также думать, что при продаже «удешевленной» машины можно просто «нарисовать» договор, по которому она якобы была куплена, и затем указать уже реальную стоимость.

При регистрации автомобиля в ГИБДД копия настоящего договора с указанием заниженной цены не только остается в ведомстве, но и передается в налоговую службу. Так что даже если предыдущий продавец не узнает о махинациях с договорами, обман может всплыть в налоговой, а это чревато проблемами вплоть до обвинения в мошенничестве.

А еще машину с заниженной стоимостью вряд ли удастся сдать в трейд-ин: организации обычно совершенно не заинтересованы в серых схемах и уж тем более – в уплате повышенного налога с разницы между «невероятной» ценой покупки и реальной ценой продажи.

Во-вторых, занижение цены машины для покупателя – это еще и риск остаться без разницы между реальной стоимостью и суммой, указанной в договоре. Такое возможно, если у купленного автомобиля обнаружатся проблемы: например, залог, арест, запрет на регистрационные действия, поврежденные или перебитые номера кузова и так далее.

Обычно в таком случае обманутый покупатель может обратиться в суд и потребовать от продавца расторжения сделки. Но вернется покупателю ровно та сумма, что указана в договоре купли-продажи, а при занижении цены разница осядет в кармане у продавца.

Например, купив кредитную машину в залоге за 500 тысяч, но указав в договоре 250, покупатель останется и без машины (ее заберет банк, которому она принадлежит), и без 250 тысяч (они останутся у продавца).

Однако возможна и совсем уж абсурдная, казалось бы, ситуация, когда при занижении цены может пострадать не покупатель, а продавец машины.

Так, если при продаже автомобиля он подпишет договор с заниженной суммой до передачи денег, то покупатель может в судебном порядке добиться продажи машины именно за ту сумму, что указана в подписанном договоре.

А попытка доказать, что стоимость была занижена, и признать сделку ничтожной, скорее всего, будет обречена на провал.

Почему нельзя обойти налог на роскошь, занизив цену в договоре?

Напомним: так называемый налог на роскошь – это повышающий коэффициент транспортного налога, который распространяется на автомобили дороже 3 миллионов рублей и варьируется в зависимости от конкретной стоимости.

Однако стоимость автомобиля в договоре купли-продажи не имеет прямого отношения к обязанности платить повышенный налог: перечень автомобилей, которые стоят более 3 миллионов и подлежат дополнительному налогообложению, определяется государством.

Список обновляется ежегодно, а найти его можно на сайте Минпромторга – например, вот список на 2021 год. В этом году в него попали даже некоторые версии автомобилей Skoda, Citroen и Peugeot.

Таким образом, пытаться занижать стоимость дорогой машины при покупке бессмысленно: все автомобили, для которых средняя стоимость государством определена на уровне от 3 миллионов и выше, включены в список, так что повышенный транспортный налог придется платить вне зависимости от суммы в договоре.​

Можно ли писать не полную стоимость в договоре купли-продажи машины в 2021 году?

Покупая авто на вторичном рынке, можно встретиться с продавцами, предлагающими прописать в договоре купли-продажи меньшую стоимость автомобиля.

За это они могут предложить скидку или другое «выгодное» предложение, например, подарок в виде комплекта сменной резины.

Но для чего же они это делают, и в чем заключается подвох для покупателей? Из этой статьи Вы узнаете, почему в договоре купли-продажи нельзя писать заниженную стоимость машины и что делать, если Вы уже попались на такую уловку продавца.

Сумма, указываемая в договоре купли-продажи, становится официальной стоимостью автомобиля, независимо от его рыночной цены. Но если для покупателя в момент покупки эта сумма – лишь цена автомобиля, то для продавца это еще и полученный доход, который может облагаться налогом.

Налог с продажи ТС начисляется, если выполняются 3 условия:

1. Продавец владел автомобилем меньше 3 лет.
2. Он продает ТС дороже, чем покупал.
3. Стоимость автомобиля – более 250.000р.

Если же сделка не подходит хотя бы под один из критериев, то продавец от налога освобождается. В таком случае велика вероятность, что попытки занизить стоимость носят мошеннический характер.

Схема мошенничества довольно проста: автомобиль продается в неисправном состоянии, в аресте или залоге, а если покупатель захочет расторгнуть ДКП, то получит назад только заниженную сумму, прописанную в договоре.

Важно! Мошенники вполне могут уверять покупателей, что просят занизить стоимость, только чтобы не платить налоги. Указание недостоверных сведений в ДКП в любом случае сопровождается рисками.

Законодательство, конечно же, обязывает граждан указывать в договорах гражданско-правового характера достоверную информацию о заключаемых сделках. Однако ни административной, ни тем более уголовно ответственности за занижение стоимости автомобиля в договоре ДКП нет.

В теории, если данная афера вскроется и будет доказано, что стороны указали заниженную сумму сделки, то продавца может ждать ответственность за сокрытие налогов. Однако доказать это будет довольно сложно, и налоговая инспекция самостоятельно таким не занимается. Вероятность каких-либо негативных последствий минимальна.

Для покупателя же со стороны закона никаких последствий быть не может. Но если он не докажет в судебном порядке, что передавал за авто бОльшую сумму денег, то и на защиту своих прав, как покупателя, он может рассчитывать только в пределах суммы, указанной в ДКП.

Риск попасть к мошенникам, которые продают автомобили, находящиеся в аресте или залоге, довольно понятен.

Приведем пример:

• продавец выставляет автомобиль на продажу за 1.000.000р.;
• покупатель просит о скидке и получает ответное предложение: заплатить 950.000р., но в договоре указать – 750.000р.;
• покупатель передает продавцу полную стоимость машины с учетом скидки – 750.000р.;
• после завершения сделки покупатель узнает, что ТС находится в залоге у банка, который пытается изъять его за неуплату кредита, оформленного старым владельцем;
• покупатель подает на продавца в суд и требует расторгнуть договор, так как не был поставлен в известность о наличии залогового обременения;
• суд удовлетворяет требование расторгнуть договор, и назначает бывшему продавцу компенсацию 750.000р., так как именно эта сумма была указана в ДКП.

Если обманутый покупатель не сможет доказать, что он передавал продавцу бОльшую сумму, то он останется и без автомобиля, и лишиться 200.000р. ни за что.

Но возможность попасть к мошеннику – не единственный риск, который берет на себя покупатель, соглашаясь занизить стоимость ТС в договоре. Даже если продавец окажется добросовестным человеком, можно оказаться в неприятной ситуации, связанной с налогами.

Если Вы решите продать автомобиль раньше, чем через 3 года с момента покупки, то Вам также придется просить занизить стоимость ТС, чтобы она оказалась меньше той, что была прописана в договоре покупки. Здесь также необходимо привести несколько примеров, как может сложиться судьба покупателя:

1. С момента покупки прошло 3 года. Это самый простой и благоприятный случай. Если покупатель владел машиной более 3 лет, то налог с продажи платить не потребуется, даже если продать авто дороже, чем оно приобреталось.
2. Стоимость автомобиля существенно снизилась. Если покупатель владел автомобилем менее 3 лет, но за этот период стоимость машины снизилась на большую сумму, чем была разница между официальной и реальной ценой покупки, то налог платить также не придется. Например, гражданин купил автомобиль за 600.000р., указав в договоре 500.000р., после покупки он попал в небольшую аварию и решил продать битый автомобиль за 400.000р. В таком случае цена его продажи ниже официальной цены приобретения, поэтому налог не начисляется.

1. Стоимость автомобиля практически не изменилась. Гражданин купил автомобиль за 800.000р., согласившись указать в ДКП стоимость – 500.000р. Однако буквально спустя пару месяцев ему срочно потребовались деньги, и он принял решение продать машину. Если он продаст ее, например, за 750.000р., то разница между официальной стоимостью покупки и ценой продажи составит 250.000р., с которых придется заплатить 13% подоходного налога – 32.500р. И чем больше будет занижение официальной стоимости покупки, тем больше окажется сумма будущего налога.

Если Вы все же оказались в ситуации, когда при покупке автомобиля указали заниженную стоимость, а теперь хотите продать его дороже этой суммы, то для Вас есть небольшой лайфхак по снижению налогов. Работает он только для недорогих автомобилей.

Сумма, с которой рассчитывается налог может устанавливаться 2-мя способами:

• как разница между официальными ценами покупки и продажи (этот вариант был рассмотрен выше);
• или как разница между ценой продажи авто и 250.000р.

То есть, если автомобиль продается менее, чем за 250.000р., то можно получить полное освобождение от налога. Если же стоимость авто близка к 250.000, то данный вариант также окажется самым выгодным.

Вновь приведем пример: гражданин приобрел автомобиль за 350.000 рублей, указав в ДКП всего 220.000. Теперь он собирается продать авто за 300.000р.

, поэтому должен будет оплатить подоходный налог, рассчитать его можно 2 способами:

1. (Цена продажи – Цена приобретения) * 13% = (300.000 – 220.000) * 13% = 10.400р.
2. (Цена продажи – 250.000) * 13% = (300.000 – 250.000) * 13% = 6.500р.

Как видим, второй способ оказался почти в 2 раза выгоднее. И вновь: чем больше была сумма занижения, тем выгоднее окажется этот способ.

Если же Вам все же не повезло нарваться на мошенников, продавших автомобиль с обременением, то не все потеряно. Есть шанс доказать в суде, что в договоре была указана заниженная сумма – в таком случае судья обяжет продавца вернуть полную стоимость автомобиля.

В качестве доказательств можно использовать следующие документы и факты:

1. Расписка о передаче денежных средств. Ее нужно требовать еще при заключении сделки, как гарантию, что продавец не мошенник. В налоговой декларации он сможет указать заниженную сумму с ДКП, а в случае каких-либо проблем с автомобилем покупатель сможет потребовать в суде полной компенсации по расписке.
2. Видеозапись заключения сделки и передачи денег. Лучше в открытую предупредить продавца о желании записать совершение сделки на видео, так как доказательства, собранные незаконным путем, суд рассматривать не станет. Однако можно использовать видео, снятое на автомобильный регистратор, если выйдет доказать, что продавец знал о съемке.

1. Свидетельские показания. Если деньги за автомобиль передавались при свидетелях, то их показания могут стать весомым доказательством в суде.

1. Перевод денег безналичным способом. Если передача денег происходила в безналичном формате, то квитанцию о переводе можно использовать как косвенное доказательство.

1. Квитанции об оформлении кредита или выводе наличных. Еще одним косвенным и маловесомым доказательством могут стать различные квитанции и расписки о получении или выводе денежных средств. То есть, если покупатель автомобиля оформил кредит на сумму, равную реальной стоимости авто, то суд может посчитать это косвенным доказательством занижения суммы в ДКП. То же самое относится к квитанциям о выводе наличных средств с банковских карт и счетов или расписки о получении денег в долг у физических лиц.

Судебная практика по вопросам заниженной стоимости в ДКП очень противоречива.

Существуют примеры решений, где судьи вовсе отказывали расторгать договор ДКП, несмотря на наличие на автомобиле ареста, о котором покупатель не был предупрежден.

Суд ссылался на то, что наличие ареста не мешает эксплуатировать автомобиль. То есть, покупатель попал к мошенникам, а заниженная стоимость автомобиля лишь дала суду повод отказать в принудительном расторжении ДКП.

Но есть и обратные случаи, где суд удовлетворял иски покупателей, основанные лишь на условно косвенных доказательствах. Например, житель Кемеровской области приобрел автомобиль, находящийся в залоге у банка, за 1.070.000р., при том, что в договоре было указано лишь 100.000р.

Суд не только удовлетворил просьбу о расторжении ДКП, но и обязал продавца вернуть полную стоимость автомобиля, которая была установлена лишь на основании показаний свидетелей и наличия кредитного договора, расписки о выдаче займа и выписки о снятии денег с банковского счета.

В сумме эти документы свидетельствовали о получении более миллиона рублей, что намного превосходит стоимость авто, указанную в договоре.

Продавец предлагает купить машину по одной цене, а в договоре указать другую. Чем я рискую?

Покупаю машину с рук. Продавец предлагает указать в договоре цену 250 тысяч вместо 1 млн рублей, который авто стоит реально. Убеждает, что рисков никаких, — никто не узнает, что стоимость занижена.

В чем риски такой схемы? Стоит ли отказываться от сделки? Можно ли вообще не указывать цену в договоре?

И как все правильно сделать, чтобы не было проблем с законом?

Никита

Когда покупатель и продавец заключают договор купли-продажи — ДКП, они фиксируют в нем основные договоренности. Цена не является существенным условием такого договора. Если она не прописана, никаких санкций не будет, да и в регистрации в ГИБДД не откажут.

Так выглядит часть той формы, которую сотрудники ГИБДД обязаны передавать в налоговую. От руки ее заполнять не нужно — это происходит автоматически. Такой порядок действует с января 2018 года — до этого информация о цене сделки в ФНС не передавалась

Один экземпляр ДКП остается в ГИБДД. Если любая из сторон потеряет свой экземпляр договора, то в случае судебных разбирательств его можно истребовать из ГИБДД.

Этот договор может стать доказательством факта сделки — вместе со всем, что в нем написано, и ценой автомобиля в том числе. Так что продавец лукавит, говоря, что о стоимости автомобиля никто не узнает.

Она будет зафиксирована документально сразу в двух ведомствах.

Доход физического лица от продажи автомобиля облагается налогом — 13%. Но этот налог можно не платить вообще, например если автомобиль находится в собственности больше трех лет.

Проверить, какую сумму реально передали при расчете, ФНС может, но для этого ей придется проводить выездную проверку и независимую оценку, а дальше доказывать все в суде. Это сложно. И налоговая служба исходит из того, что сколько в договоре написали, то, вероятно, столько и было. Так что продавец от такой схемы только выиграет.

Избранные статьи для автомобилистовКак ездить без штрафов и не переплачивать за обслуживание машины — в нашей рассылке вместе с другими материалами о деньгах

Допустим, через год вы решите поменять машину. И удачно продадите ее также за миллион. Фактически доход вы не получите, ведь продали авто за ту же сумму, что купили. Но, с точки зрения ФНС, все выглядит совершенно по-другому: по документам вы приобрели машину немного дешевле, чем продали, а значит, получили доход.

Избежать этого можно, если указать в предыдущем договоре при покупке реальную стоимость. Купил за миллион — продал за миллион. Дохода нет, оснований для начисления налога тоже.

Конечно, и при будущей продаже машины можно занизить стоимость, но это возможно не всегда. Например, если соберетесь сдать автомобиль в салон по трейд-ину, в договоре укажут реальную стоимость. Занижать стоимость машины салону нет смысла: они потеряют деньги на налоге на прибыль и НДС.

А может быть и другая ситуация. Автомобиль продан дешевле, чем куплен. Если в договоре указана реальная стоимость, со стороны ФНС никаких вопросов не возникнет: купили за миллион, продали за 900 тысяч.

Дохода нет, сплошные убытки, а за убытки платить налог не положено. Но если в договоре при покупке автомобиля была указана цена 250 тысяч, налоговая решит, что прибыль все же получена.

В этом случае она имеет право провести выездную проверку и, если будут основания, начислить налог.

Бывает, что со временем выясняется темная история автомобиля. Проблемы могут быть следующие.

Машина продана по отозванной доверенности. Допустим, владелец дал доверенность, но до дня продажи ее отозвал. Тогда сделка будет недействительна.

В любом из этих случаев закон позволяет расторгнуть сделку и вернуть все в первоначальное состояние: предыдущий владелец получит машину, а человек, который ее купил, — деньги. Но ровно ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи. Написали 250 тысяч — их суд и укажет в решении.

Если не писать в договоре стоимость автомобиля, ничего не поменяется. В налоговой декларации продавец укажет 250 тысяч — а в случае судебных разбирательств суд имеет право декларацию требовать, чтобы рассчитать сумму ущерба.

На сегодняшний день эти проблемы решают двумя способами.

На практике вообще может возникнуть ситуация, что в ДКП сумма одна, в налоговой декларации — другая, в расписке — третья. На какой из этих документов будет опираться судья при принятии решения, не знает никто.

Второй способ — продолжать занижать цену продаваемого автомобиля при каждой сделке. Но все проблемы при этом сохранятся.

В первую очередь выяснить, у кого вы покупаете автомобиль: собственника или посредника. Сделать это просто. Если данные в ПТС и СТС автомобиля совпадают с данными в паспорте продавца, то он собственник. Если не совпадают и вы слышите рассказы о том, что человек продает машину любовницы или троюродной бабушки, то он посредник, даже если машина на самом деле принадлежит его бабушке.

Как поступать с собственниками. Многие собственники занижают цену не в силу необходимости, а потому, что «все на рынке так делают».

Часто при беседе с ними выясняется, что либо машина у него в собственности больше трех лет, либо он купил ее недавно, а теперь продает со скидкой, чтобы обновить.

Налог ему не грозит, но он этого не понимает и по традиции настаивает на занижении цены.

Как поступать с перекупщиками. Перекупщик — профессия своеобразная. Бытует мнение, что большинство перекупщиков скупают автомобили чуть ли не напрямую у угонщиков или на автомобильных свалках, а потом продают их доверчивым гражданам под видом новых. Думаю, на рынке есть и такие, но их не большинство.

Обычно машина попадает к перекупщику после того, как владелец не смог продать ее на «Дроме» или «Авито». Кредит уже одобрен, новая машина ждет в автосалоне, но денег на первоначальный взнос не хватает. Поэтому авто отдают перекупщику, чтобы быстрее получить деньги.

Перекупщик передает владельцу деньги и забирает автомобиль. Но если указать в документах его реальную стоимость и зарегистрировать в ГИБДД на имя перекупщика, то экономический смысл сделки теряется.

Перекупщик, как собственник, при последующей перепродаже заплатит 13% от стоимости каждого автомобиля. Плюс ему насчитают транспортный налог за период владения. В среднем на одной машине перекупщик может заработать 40—50 тысяч рублей.

А для вашей машины налог на доходы физических лиц составит 65 тысяч — и это мы еще учли налоговый вычет.

• Покупателю остается либо соглашаться на условия перекупщика, либо искать другую машину, причем без гарантий, что ее продает владелец.
• Если одно физическое лицо продает автомобиль другому, занижать цену в договоре нет смысла.
• Единственные, кто выигрывает от занижения цены, — перекупщики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, кредитной истории или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Все врут: риски завышения и занижения цены квартиры в договоре

Цена квартиры, указанная в договоре купли-продажи, часто не имеет ничего общего с тем, сколько реально покупатель заплатил продавцу, причем сумма может быть как больше, так и меньше настоящей в зависимости от того, какие цели преследуют участники сделки. Это рискованно для всех и незаконно, вплоть до уголовной ответственности, предупреждают эксперты, опрошенные сайтом «РИА Недвижимость».

Занижение: мы хитрее налоговой

Существует две основных причины, почему стороны идут на занижение стоимости сделки, объясняет управляющий партнер компании «Метриум» Мария Литинецкая.

Во-первых, это желание продавца снизить налоговые выплаты: это актуально, если собственник владеет квартирой меньше требуемого законом срока, который в зависимости от ситуации составляет 3 года или 5 лет.

Во-вторых, часть суммы, имеющейся у покупателя на приобретение, может иметь незаконное происхождение.

«В любом случае это незаконно и может привести к печальным последствиям», – подчеркивает она.

Таким образом, кто бы ни был инициатором занижения цены в договоре, основная цель такого действия – скрыть доходы.

В абсолютном большинстве случаев инициатором занижения выступает продавец, который стремится избежать уплаты налога в размере 13%.

Обязанность по его уплате возникает, если продавать квартиру раньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств), поэтому к таким сделкам часто прибегают инвесторы, изначально приобретающие недвижимость для получения прибыли на перепродаже – новостройки, реализуемые по переуступке перед вводом дома в эксплуатацию, либо квартиры, которые ремонтируют и выставляют по более высокой стоимости, объясняет руководитель фонда коллективных инвестиций «Рентавед» Руслан Сухий.

«Механизм сделки довольно прост – в договоре указывается сумма квартиры эквивалентная ее первоначальной стоимости. Остальная часть передается покупателю без регистрации лично либо с помощью банковской ячейки. Сумму доплаты можно зафиксировать распиской или замаскировать в дополнительном соглашении к договору, которое регистрироваться в Росреестре не будет», – уточняет он.

Риски занижения цены в договоре

Первый риск подстерегает участников таких сделок еще до регистрации, покупатель легко может получить отказы в ипотеке.

«Если на этапе оформления договора банк обнаружит занижение цены, покупатель получит отказ в получении кредита и может быть занесен в «черный список» кредитора, что в дальнейшем негативно повлияет на репутацию заемщика», – подчеркивает директор по продуктам Online-Ipoteka Дмитрий Питецкий.

Еще при занижении цены сумма налогового вычета по ипотечному кредиту уменьшается, так как вычет рассчитывается с суммы, указанной в договоре купли-продажи, добавляет он.

Разумеется, главная опасность для участников таких сделок – «гнев» ФНС.

«В случае выявления ФНС занижения налоговой базы продавцу доначислят налог на всю стоимость квартиры и привлекут к административной ответственности, что грозит штрафом в размере от 20 до 40% от суммы сделки в зависимости от доказанного умысла.

Также при занижении существует вероятность привлечения продавца к уголовной ответственности: она наступает в том случае, когда уклонение от уплаты налога происходит в крупном размере», – предупреждает руководитель единого центра инвестиций «Переуступки.

РФ» Роман Корякин.

Выявляются такие нарушения при необдуманных действиях сторон сделки. Нередко сами участники предоставляют сведения в ФНС при подаче декларации. Также вычислить занижение цены недвижимости в сделке можно, когда сумму сверх указанной в основном договоре проводят через аккредитив. В этих случаях налоговая может провести проверку и выявить нарушение, поясняет он.

«Спалиться» на самом деле куда проще, чем кажется, есть множество источников, которые могут дать налоговой повод для проверки сделки, предупреждает адвокат адвокатской конторы «Бородин и Партнеры» Ольга Туренко.

Такая информация может поступить от любого участника сделки, от риелтора, если он узнает или заподозрит, от нотариуса. Кроме того, налоговая инспекция способна самостоятельно заподозрить уход от налогов, если сумма будет низкой.

Особенно тщательно проверяются все сделки, в которых участвуют юридические лица или ИП.

У покупателя при данной схеме рисков больше, а выгоду чаще всего получает продавец, отмечают все опрошенные эксперты:

Так, налоговая может узнать в том числе и от банков о факте получения покупателем кредита на разницу в цене договора и фактической стоимости, что может являться существенным аргументом налогового органа в случае спора о реальной цене объекта недвижимости, полагает управляющий партнер юридической фирмы «Большаков и партнеры» Андрей Большаков.

Перепродадите – переплатите

Мало кто задумывается о то, что если купленную по заниженной стоимости квартиру придется продавать менее чем через пять лет, то нынешнему покупателю самому придется в будущем заплатить налог с разницы суммы покупки и продажи, напоминает Сухий. И если сумма покупки будет занижена существенно, то затраты могут быть весьма внушительными, особенно с учетом роста цен на жилье в последние полтора года.

Добросовестность под угрозой

Если дойдет до судебного разбирательства, то с высокой долей вероятности такой покупатель не будет признан добросовестным, поскольку он намеренно стал участников сговора, преступив закон. Это важно, потому что текущее законодательство добросовестности покупателя в квартирных спорах уделяет весьма много внимания, указывает Турненко.

Если сделка будет признана судом недействительной, то квартиру покупатель должен будет вернуть, получив взамен от продавца деньги в том объеме, в котором они указаны в договоре. И крайне сложно будет доказать, что в сделке «за рамками» договора фигурировали какие-либо суммы еще. Как итог, потеря и квартиры, и частично – денег, добавляет собеседница агентства.

Туренко перечисляет основные неприятности, которыми грозит сделка с занижением для всех участников:

«Также учтите, что последствия напрямую зависят от того, какую сумму вы в итоге окажетесь должны налоговой. Если она будет очень большой, возникает опасность возбуждения уголовного дела. К тому же при серьезных нарушениях ФНС РФ может заблокировать счета», – предупреждает адвокат.

Завышение: мы хитрее банка

Если занижение стоимости квартиры направлено в основном на обман государственных орагнов (главным образом ФНС), то завышение – это всегда «игра» с банком. В договоре указывается более высокая стоимость квартиры, благодаря чему покупатель скрывает отсутствие у него средств на первый взнос по ипотеке.

«В данном случае речь идет о завышении оценочной стоимости квартиры», – уточняет Литинецкая. Основным мотивом служит желание не выплачивать первоначальный взнос, а получить его сумму от банка. Гораздо реже встречаются случаи, когда средства тратятся на собственные нужды, добавляет она.

Для того, чтобы реализовать подобный незаконный механизм, покупатель должен убедить продавца и оценщика завысить стоимость в договоре и отчете. Разумеется, добросовестные граждане откажутся от такого предложения, продолжает Литинецкая.

Завышение стоимости недвижимости в ДКП – громоздкая и рискованная схема, отмечает в свою очередь Питецкий. Заемщику нужно договориться с продавцом об увеличении цены минимум на 15-20% – то есть на размер первоначального взноса.

Заемщик получает от продавца расписку в том, что последний получил сумму, равную дельте между реальной и завышенной ценой, хотя фактически ничего не получал. Расписка – документ для банка, подтверждающий, что заемщик оплатил первоначальный взнос в полном объеме.

Остаток суммы равен реальной цене квартиры, эти деньги заемщик получает в качестве ипотечного кредита, а средства перечисляются продавцу, объясняет он.

Риски завышения цены в договоре

Схема с завышением цены в договоре ради получения ипотеки не только сложная, но и очень рискованная, поскольку ее куда проще квалифицировать как настоящее уголовное преступление, предупреждают эксперты.

В этой схеме договоренности нужно достигнуть не только с продавцом недвижимости, но и с оценочной компанией, которая подтвердит заявленную продавцом сумму. Делать ставку заемщик может на недобросовестность конкретных менеджеров, так как банки не идут навстречу подобным механизмам – ведь речь идет о мошенничестве, подчеркивает Питецкий.

«Минимальное наказание в данном случае – признание сделки недействительной с занесением в кредитную историю заемщика пометки о подозрении в мошеннических схемах, однако в худшем случае участники сделки могут понести уголовное наказание.

В случае расторжения или признания сделки недействительной продавцу придется вернуть прописанную в договоре сумму, то есть больше, чем он получил де-факто.

Поэтому риски для обеих сторон при завышении цены в ДКП значительно выше полученной выгоды», – добавляет он.

Да, фактически завышение суммы квартиры – это мошенничество. Однако, если в банке одобрят кредит, то его специалисты займутся выяснением вопроса о завышении только в том случае, если заемщик начнет уклоняться от погашения кредита. В целом банкам не интересны данные вопросы, уточняет Корякин.

Еще один вероятный риск несет продавец: если квартира находилась в собственности меньше 3 или 5 лет, то при продаже с завышением ему придется заплатить больший налог, предупреждает адвокат, партнер коллегии адвокатов «Де-юре» Антон Пуляев.

Так что для покупателей будет лучше искать другой способ получения ипотеки, заключает Литинецкая.

Можно тщательно изучить предложения от различных банков: например, некоторые кредитные организации могут предложить особые условия для определенных категорий заемщиков (зарплатные клиенты, бюджетники), либо на конкретные типологии квартир. Помимо этого, для первоначального взноса можно использовать средства материнского капитала, советует она.