Налог с продажи автомобиля в 2021 и 2022 году. В каком случае не нужно платить подоходный налог с продажи автомобиля?

Стоит отметить, что размер этого налога зависит от нескольких факторов, и их следует заранее изучить. Также важно знать о тех случаях, когда вы можете не платить подоходный налог с продажи авто на законных основаниях или же уменьшить его сумму.

Кто его платит?

Для того чтобы выяснить, должны ли вы платить налог государству при продаже своего автомобиля, нужно определить, какое время машина находится в вашей собственности – менее 3 лет или же более. Срок владения исчисляется следующим образом:

Наследство. Владение начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследователя.
Дарение. Вы становитесь владельцем ТС со дня подписания договора о дарении.
Покупка. Машина находится в вашей собственности со дня заключения договора о купли-продаже.

В том случае, если вы владели автомобилем более трех лет, то вы полностью освобождаетесь от выплаты налога при его продаже. Таким образом, продавая такую машину, вы в полной мере освобождаетесь от каких-либо обязательств перед налоговыми органами.

Если вы продаете авто дешевле, чем его купили, то вы также освобождаетесь от выплаты сбора, однако подать декларацию в налоговую всё же обязаны.

Например: машина была куплена в 2013 году за 850 тысяч рублей, а в 2015 году была продана за 700. Дохода с такой сделки вы не получили, поэтому никаких взносов с вас не взимается.

Если же автомобиль находится в вашей собственности менее трех лет, то от вас требуется:

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую службу. Именно по ней производится расчет вашего дохода и размера налога.
Выплатить полностью весь налог с продажи автомобиля.

Размер налога

Каждый автовладелец, который продает транспортное средство, бывшее в собственности менее 3-х лет, обязан заплатить государству налог в размере 13% от полученной суммы.

Следует отметить, что если вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч, то платеж не выплачивается, так эта сумма не является налогооблагаемой.

Данные правила распространяются только на тех людей, которые живут в России более 6 месяцев.

В том случае, если вы проживаете в РФ менее 183 дней, то сумма налога поднимается до 30% от суммы. Данное условие не зависит от вашего гражданства. Исключением являются только военнослужащие, которые проходили свою службу за пределами страны.

Расчет в различных случаях

Следует отметить, что если вы не пользуетесь никакими вычетами, то налог уплачивается от полной суммы продажи.

Например: вы купили машину за 400 тысяч, а через полгода решили продать ее за 600. Налог в таком случае составит:

600 000 * 13% = 78 000 рублей.

Например: машина была куплена за 900 тысяч, а продана за 750. Дохода с продажи автовладелец не получил, однако документов, которые это могли подтвердить, нет. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

(750 000 – 250 000) * 13% = 65 000 рублей.

Что делать, если документы о купле-продаже утеряны:

Если вы помните сумму сделки, то подайте декларацию без подтверждающих документов и дождитесь проверки. В том случае, если в местной ИФНС возникнут какие-либо вопросы и данные будут расходиться, вам придет уведомление с запросом на документы.
Заранее обратиться в ИФНС и уточнить, примут ли они декларацию без документации, а только с сопроводительным письмом с просьбой подтвердить данные из декларации в ГИБДД.

Не стоит расстраиваться, если вы потеряли бумаги, подтверждающие ваши расходы при покупке. Их можно без труда восстановить в ГИБДД.

Все нюансы данного налога и порядка его выплаты подробно разобраны на следующем видео:

Налоговый вычет

Вы можете вычесть расходы от продажи транспортного средства от доходов и выплатить налог только от разницы между сделками. Сделать это можно только в том случае, если вы сами купили машину, а не получили ее как подарок, и у вас сохранились все необходимые документы.

Например: вы купили авто за 800 тысяч, а через год продали ее за 1 100 000 рублей. В таком случае вы можете заплатить налог только с разницы в цене:

(1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рублей.

Например: вы получили машину в подарок и решили продать ее через пару месяцев за 600 тысяч рублей. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

(600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей.

При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:

При продаже вы можете воспользоваться только одним вычетом. По законодательству Российской Федерации пользоваться двумя вычетами одновременно нельзя. Например: вы купили машину за 180 тысяч, а через два года продали ее за 200. Вам лучше выбрать стандартный вычет и полностью освободиться от налогов, так он полностью перекроет всю сумму (250 тысяч больше 200). Если же вы воспользуетесь вычетом на уменьшение налогооблагаемого дохода, то вы заплатите 2600 рублей – (200 000 – 180 000) * 13%.
Стандартный вычет 250 000 рублей – это суммарный вычет на все проданные объекты за один год. То есть вы не можете пользоваться им при продаже каждого авто за один календарный год. Например: вы получили в наследство три машины и сразу же решили их продать по 400 000 рублей. В таком случае налог будет высчитываться следующим образом – (400 000 * 3 – 250 000) * 13 % = 123 500 рублей.

Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.

В какой срок его нужно заплатить?

Налог с продажи автомобиля в 2021 и 2022 году. В каком случае не нужно платить подоходный налог с продажи автомобиля? Законодательство Российской Федерации устанавливает точные сроки уплаты налога от продажи автомобиля. За текущий год вам необходимо уплатить его не позднее 15 июля. Декларацию же необходимо подать до 30 апреля. Лучше всего сделать это в феврале или марте, так как в эти месяцы вы не столкнетесь с огромными очередями в налоговой инспекции.

В том случае, если вы не предоставили декларацию в указанные сроки, вам придется заплатить штраф. Его размер равен 5% от неуплаченной суммы. Стоит учитывать, что эти 5% начисляются каждый календарный месяц вашей просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от налога.

Заполнение и подача декларации

При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:

Паспорт гражданина.
ИНН.
Договор купли-продажи, который подтверждает факт приобретения автомобиля.
Договор купли-продаже, который подтверждает факт его продажи.
Справка о доходах гражданина в формате 2-НДФЛ. Ее вы можете получить в бухгалтерии по вашему месту работы.

Чтобы декларацию приняли в налоговой, ее необходимо правильно заполнить. Для этого проще всего скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы и установить ее на свой компьютер.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:

Тип документа – 3-НДФЛ.
Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
Признак налогоплательщика – физическое лицо.
Точные сведение о налогоплательщике:
- ФИО;
- ИНН;
- дата и место рождения;
- адрес проживания в России и за ее пределами;
- гражданство;
- паспортные данные;
- контакты;
- доходы на территории РФ;
- вычеты.

После того, как декларация и все прилагающие к ней документы будут приняты, вы получите квитанцию с указанной суммой необходимых налоговых выплат. Оплата производится через банк.

Какой налог с продажи автомобиля в 2021 году: размер, кто его должен платить и как рассчитать

НДФЛ с продажи автомобиля не является тем налогом, который приходит по почте. После осуществления сделки продавец в рамках закона должен самостоятельно задуматься о его уплате.

Если автомобилист после продажи машины не уплачивает налог, то он может получить большие штрафные санкции, исчисляемые иногда десятками тысяч рублей.

Нужно ли платить налог в 2021 году. Согласно действующему законодательству, любая сделка по продаже движимого и недвижимого имущества в России облагается налогом. Таким образом, платить налог в 2021 году также необходимо, как это было в 2020 году и ранее.

Часть прибыли физические лица должны отчислять государству. Размер налога составляет 13% от всей полученной суммы. При уплате его в полном объеме, цифра получается внушительной, поэтому многие владельцы не всегда готовы отдавать средства государству.

С какой суммы берется налог. Налог с продажи транспортного средства взимают с полной суммы, полученной после совершения сделки. По сути, налог владельцы должны уплачивать с фактической стоимости автомобиля и той суммы, которая была получена после передачи ТС покупателю.

Рассчитать налог довольно несложно. Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог. Например, автомобиль за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.

Воспользовавшись такой формулой водители могут самостоятельно рассчитать налог с продажи автомобиля и либо уплатить его согласно установленным срокам, либо попытаться уменьшить, так как суммы действительно получаются большими.

Как уменьшить налог. Незаконные способы уменьшения налога также могут караться законом. Но есть возможность попробовать снизить размер налога законным способом.

Заключается он в том, что продавец вычитает из полученной после продажи суммы первоначальную стоимость машины.

Такой способ подходит только в том случае, если автомобиль удалось продать дороже, чем он был приобретен.

Когда платить налог не надо. В законе четко прописаны моменты, которые позволяют не проводить уплату налога. К таким можно отнести ситуации, когда сделка не принесла дохода, продавец владел машиной три и более года, прибыль от сделки не превышает 250 тысяч рублей, а также если продавец подарил автомобиль и в документах этот момент прописан.

Заключение. Злостные неплательщики налога будут привлекаться к ответственности, поэтому важно понимать, что уплата налога — это личная ответственность каждого продавца, совершившего продажу своего транспортного средства и получившего за это доход.

Придется ли платить налог с продажи автомобиля, если более 183 дней в году живешь за пределами Беларуси

С таким вопросом на портал 1 prof.by обратился минчанин Сергей, который уже 3 года работает в Чехии, а на родине бывает около 1 месяца в году. Мужчина собирается продать свое авто в Беларуси и волнуется: нужно ли платить подоходный налог?

Ответ на этот вопрос корреспондент портала 1 prof.by нашла на официальном YouTube-канале Министерства по налогам и сборам в проекте «Доступно о налогах».

В ролике экономический обозреватель Надежда Цвирко поясняет, что сначала гражданину нужно определить свой статус: является он налоговым резидентом в Беларуси или нет.

Для этого следует посчитать, сколько дней в календарном году (например, с 1 января по 31 декабря 2020-го) он находился за рубежом.

Если на территории другого государства (в случае с Сергеем – в Чехии) человек провел более 183 дней, то он – налоговый резидент этой страны, а не Беларуси. И тем не менее, продавая автомобиль в нашей стране, заплатить подоходный налог все равно придется.

– Такой гражданин должен подать в налоговый орган до реализации этого имущества налоговую декларацию, и с предполагаемого дохода уплатить налог. А уже по факту заключения сделки (договора купли-продажи авто. – Прим. авт.

) в течение 5 рабочих дней предоставляется декларация (отчет) о фактически полученном доходе и, соответственно, налоговый орган при необходимости пересчитывает сумму налога и рассчитывает ту сумму, которая подлежит к уплате, – комментирует начальник главного управления налогообложения физических Министерства по налогам и сборам Михаил Рассолько.

В противном случае, человеку грозят неприятности с налоговой, а также при получении паспорта серии РР, которые используют белорусы при постоянном проживании в других странах.
Впрочем, все нюансы каждого конкретного случая стоит уточнить у налогового инспектора, дабы избежать спорных ситуаций.
В каких еще случаях придется платить налог за продажу авто?

Налоговое законодательство Беларуси гласит: вы обязаны подать декларацию, если в прошедшем календарном году продали 2 и более автомобилей, техническая допустимая масса которых составляет не более 3,5 тонн, а число сидячих мест, помимо водителя, не превышает 8. Это касается легковых автомобилей.

Отчитаться перед налоговой придется и в случае, когда вы реализовали одно транспортное средство с технически допустимой массой выше 3,5 тонн (например, небольшого грузовика) или с числом сидячих мест, помимо водителя, более 8 (в этом случае речь – про микроавтобус).

А вот наследникам, которые получили доход от реализации любого унаследованного имущества, в том числе транспортного средства, подоходный налог платить не придется.

Например, если вы в течение одного календарного года продали 2 легковых автомобиля и микроавтобус (в общей сложности 3 транспортных средства) и любые 2 из них вам достались по наследству, то вопросов у налоговой не будет.

Не нужно платить подоходный и в случае, если покупатель – близкий родственник.

Анжела Людыно, официальный сайт Федерации профсоюзов Беларуси

Как продать машину и сэкономить на налоге? Часть 1

Доход от продажи автомобиля может омрачиться большим налогом, оплата которого возлагается на физическое лицо. Как сэкономить на уплате налога? В каких случаях можно совсем не платить налог с продажи автомобиля?

Порядок исчисления НДФЛ при продаже автомобиля зависит от способа получения автомобиля — по договору купли-продажи или дарения, а также от срока владения автомобилем.

Продаем купленный автомобиль

При продаже автомобиля физическое лицо должно самостоятельно рассчитать и заплатить сумму НДФЛ.

Срок владения автомобилем более 3-х лет

Для полного освобождения от уплаты НДФЛ автомобиль должен находиться в собственности физического лица не менее 3-х лет (п.17.1 ст.217 НК РФ).

Например, если автомобиль был куплен 20 августа 2020 г., а будет продан 20 августа 2023 г., то НДФЛ с дохода от стоимости автомобиля не возникнет (Письма Минфина РФ от 13.11.2008 г. № 03-04-05-01/425, ФНС РФ от 26.02.2013 г. №ЕД-3-3/662). В этом случае физическое лицо не подает декларацию в налоговую инспекцию (Письмо Минфина РФ от 30.05.2018 г. № 03-04-05/36698).

Срок владения автомобилем менее 3-х лет

Если срок владения автомобилем составляет менее 3-х лет, то налога с продажи автомобиля также можно избежать. Так, доход от реализации автомобиля можно уменьшить:

на подтвержденные расходы, связанные с приобретением автомобиля;
на имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Выбрать можно только один из способов (Письмо ФНС РФ от 12.02.2013 г. №ЕД-4-3/2254, п.3 ст.210 НК РФ и пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

То есть нельзя уменьшить доходы от реализации автомобиля одновременно и на имущественный вычет, и на подтвержденные расходы на покупку автомобиля.

Например, физлицом был продан отечественный автомобиль за 240 000 рублей.
В этой ситуации продавцу можно применить имущественный вычет и не подтверждать документами расходы на покупку автомобиля.
Если выручка от продажи автомобиля составила более 250 000 рублей, то полученный доход можно уменьшить на расходы на приобретение имущества.
В этой ситуации расходы на приобретение автомобиля должны быть документально подтверждены. Подтверждающими документами являются:

договор купли-продажи автомобиля;
квитанции, банковские выписки о перечислении денежных средств по договору купли-продажи.

Копии (либо сканы, если декларация сдается через личный кабинет налогоплательщика) документов прикладываются к налоговой декларации (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Отметим, что физическое лицо обязано представить декларацию (по форме 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию, даже если налога к уплате не будет. Срок представления декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля (п.3 ст.228 НК РФ, п.1 ст.229 НК РФ).

Безвозмездно — не всегда даром!

Получив безвозмездно автомобиль, одаряемый должен быть готов в определенных ситуациях заплатить налог.

Начнем с того, что безвозмездное получение имущества в общем случае приводит к возникновению у одаряемого экономической выгоды (т.е. дохода для целей налогообложения НДФЛ), за исключением ряда случаев.

Сразу отметим, что скрыть факт получения в дар автомобиля от налоговиков не получится, т.к. регистрационные действия (например, снятие автомобиля с учета) передаются в налоговую инспекцию от ГИБДД в 10-дневный срок. Но в определенных ситуациях налог с продажи не уплачивается совсем.

Подарок от близких людей

Получение подарка от близких людей приятно вдвойне. Полученный в дар автомобиль не облагается НДФЛ и не нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию (п.18.1 ст.217 НК РФ).

Чтобы избежать налоговых проблем, даритель и одаряемый должны быть членами семьи и (или) близкими родственниками согласно СК РФ.

Членами семьи являются: супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные). Близкими родственниками являются: родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры полнородные и неполнородные (т.е. имеющие общих отца или мать) (ст.14 СК РФ).

На практике много споров возникает в части степени родства дарителя и одаряемого.

Между тем, членами семьи являются физические лица, связанные не только кровными узами. Например, в случае дарения автомобиля бабушкой внуку, усыновленному дочерью, НДФЛ уплачивать не нужно.

А усыновленные дети и их потомство по отношению к усыновителям и их родственникам, а усыновители и их родственники по отношению к усыновленным детям и их потомству приравниваются в личных неимущественных и имущественных правах и обязанностях к родственникам по происхождению (п.1 ст.137 СК РФ).

Как отмечено в письме Минфина РФ от 19.06.2017 г. № 03-04-05/38127, в п.18.1 ст.217 НК РФ не установлен закрытый перечень лиц, являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками.

Бывшие супруги уже не являются членами семьи или близкими родственниками в понимании СК РФ. Отчим также не относится к членам семьи падчерицы (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.12.2019 г. № 33-55799/2019). Не являются членами семьи пасынок и отчим (Кассационное определение Московского городского суда от 17.06.2019 г. № 4г-7081/2019).

Наличие факта нахождения одного физического лица на иждивении другого не может являться подтверждением родственной связи и не является основанием для освобождения от НДФЛ с доходов, полученных в порядке дарения (Определение Московского областного суда от 24.11.2011 г. № 33-25502).

Налог с продажи автомобиля 2021: какую сумму НДФЛ придется заплатить?

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.

217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет (за исключением объектов недвижимости — там имеются свои нюансы в сроках), не подлежат налогообложению.

Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку продажу авто.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте.

Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет.

Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ.

Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей.

Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?

Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение смотреть с, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества.

Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей.

Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.

Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2021 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля.

К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.

); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2018 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2021 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если Ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

Если же Вы выступаете на стороне покупателя в данной ситуации, нелишним будет перестраховаться — взять с продавца расписку о получении им денег.

В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество сторон, паспортные данные, полученная продавцом сумма и сам предмет сделки — технические данные автомобиля.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию

Три способа не платить налог при продаже автомобиля

Сегодня мы рассмотрим случаи, в которых продавец автомобиля освобождён от обязанности уплаты подоходного налога при продаже.

Итак, самый первый и самый простой вариант — вы владели транспортным средством более трёх лет. В этом случае волноваться вам не о чем — налог при продаже вы не платите.Второй вариант — вы продали автомобиль за сумму менее 250 тысяч рублей. В данном случае также никакой налог платить не нужно.

Даже если вы приобрели эту машину за 100 тысяч.Не забывайте подавать 3-НДФЛ!Не забывайте подавать 3-НДФЛ!

В данном случае некоторые продавцы умышленно указывают сумму менее 250 тысяч, чтобы избежать налога. Однако нужно понимать, что если вы продаёте авто, явно имеющее несравненно большую рыночную стоимость, то вас наверняка вызовут в вашу налоговую инспекцию для дачи объяснений. Ведь данные о факте и сумме продажи поступают в ФНС автоматически, при перерегистрации машины в Госавтоинспекции. К данному приёму нередко прибегают перекупщики, а поэтому, если вы являетесь покупателем, подумайте, а как вы потом будете продавать авто, согласится ли ваш покупатель, которому возможно через несколько лет вы будете продавать авто, на такую же уловку? Если нет, то вам в будущем придётся уплатить налог.

Третий случай когда вам нет необходимости ничего платить — продажа транспортного средства за сумму меньшую, чем та, за которую вы его приобрели.

Пример: вы приобрели VW Polo за 750 тысяч рублей, а через 2 года продали его за 600 тысяч. Вы не получили никакого дохода, соответственно не обязаны платить подоходный налог.

Однако во всех перечисленных случаях вам необходимо подать в вашу налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации потребуется приложить подтверждающие документы, а именно: договоры купли-продажи (один о приобретении вами авто, второй о продаже), расписку либо квитанцию, подтверждающую уплату вами денег при покупке авто (когда вы его покупали).

Если у вас нет подтверждающих документов, то в случае 1 и 2 вам ничего не грозит — налоговая сама «увидит», что и срок давности имеется, и сумма менее 250 тысяч.

А вот в последнем случае у вас не окажется подтверждающих документов о том, что вы действительно приобрели машину за сумму большую нежели сумма продажи.

Можно попробовать восстановить данные документы обратившись в автосалон, к продавцу авто — туда, где вы приобретали машину. Адекватные люди всегда поймут причину вашего обращения и помогут восстановить ДКП и расписку.

Если не получилось, то всё равно есть возможность уменьшить сумму налога!

По нашему законодательству сумма в размере 250 тысяч является налоговым вычетом при продаже транспортного средства.

Но помните, что данный вычет может применяться не чаще одного раза в год!

Итак, пример: вы приобрели VW Polo за 750 тысяч рублей, а через 2 года продали его за 600 тысяч, подтверждающих документов оплаты вами 750 тысяч нет.

Мы берём 600 тысяч (сумма вашей «прибыли»), отнимаем 250 тысяч вычета = 350 тысяч. Из 350 тысяч высчитываем 13% налога (350 000*0,13) и получаем 45 500 руб.

Добавлю, что декларацию сейчас можно легко заполнить любому человеку онлайн в личном кабинете на официальном сайте ФНС России. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи авто, а оплатить налог до 01 июля. Пример: продажа состоялась 05 сентября 2018 года. Значит вам нужно до 30 апреля 2019 подать декларацию, а до 01 июля 2019 уплатить налог.

Личный кабинет налогоплательщикаЛичный кабинет налогоплательщика

Поэтому никогда не теряйте документы при покупке и продаже автомобилей! Они вам ох как понадобятся!

Не забывайте ставить «лайк», ваше мнение очень важно для дальнейших публикаций! Буду рад м с вашей стороны, возможно у вас есть полезные дополнения или вопросы! Подписывайтесь на «Я — Автолюбитель» и читайте обо всём, что интересно каждому водителю.

Мира и добра вашему дому, удачи на дорогах!Дмитрий, блог «Я — Автолюбитель».

Материалы по теме:

Прекратить регистрацию автомобиля теперь можно не выходя из дома

Покупаем поддержаный авто с небольшим пробегом. Все секреты удачной покупки.

Очень просто о замене водительского удостоверения.

Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2022 году? — Как пишем

Налоги существуют с момента появления государственных форм организации общественной жизни. Эти обязательные платежи, обеспечиваемые силой властных органов, являются своеобразной платой за принадлежность к той или иной стране. Собираемые с юридических и физических лиц средства предназначены для обеспечения деятельности государственных структур и муниципальных объединений.

Многие не знают о том, что налог нужно платить не только с полученной прибыли, но и, например, со средств, вырученных от продажи личного автомобиля.

А те, кто знает, задаются вопросом: «Почему я должен платить налог за продажу своей машины, на которую совсем недавно потратил все деньги и продал, потому что перестало хватать средств на жизнь?» Действительно – это кажется несправедливым.

Но налоговое законодательство не так просто, как может показаться. И в некоторых случаях оно, если можно так сказать, подходит с определенной долей справедливости к налогоплательщикам.

В статье речь пойдет о том:

какой размер налога с продажи автомобиля нужно будет заплатить в 2022 году;
кто может рассчитывать на смягчение налогового бремени, а кто вообще ничего платить не обязан;
каков будет порядок уплаты налогов на следующих год;
как можно подать декларацию в фискальный орган, чтобы потом не испытывать проблем со штрафами и пенями.

А тем, кто является индивидуальным предпринимателем и работает по разным системам налогообложения будет разъяснено, какие налоговые тонкости ожидают их при продаже автомобиля.

как можно подать декларацию в фискальный орган, чтобы потом не испытывать проблем со штрафами и пенями.

Налог на продажу автомобиля относится к налогу на доходы физического лица (НДФЛ). Это такой же налог, которым облагается и обычная заработная плата человека, а также другие доходы. Например, от сдачи в аренду квартиры или от ее продажи.

Размер платежа аналогичен и составляет 13%.

Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц этот налог рассчитывается иначе. Остановимся на этом ниже.

В каких случаях продажа автомобиля не облагается налогом

О том, что есть возможность не платить налог с продажи своего имущества, в том числе и автомобиля, говорится в двух статьях Налогового кодекса России:

п.17.1 ст.217;
п.4 ст.229.

Смысл в том, что вырученные от продажи машины средства не подлежат налогообложению и за них не нужно отчитываться, подавая декларацию 3-НДФЛ, если превышен минимальный срок владения имуществом. В рассматриваемом случае – автомобилем. Минимальный срок, указанный в налоговом законодательстве, составляет 3 года.

То есть, если с момента подписания договора купли-продажи, при покупке машины, прошло более трех лет, можно продавать машину, будучи уверенным, что налог со сделки никто взыскивать не будет. Это же касается и продажи автомобиля, полученного в наследство или в подарок.

Отличие лишь в том, что срок начала владения будет исчисляться исходя из других оснований, а не с момента покупки транспортного средства:

при получении машины в наследство, срок начнет течь с момента смерти наследодателя;
при оформлении дарственной – с момента подписания договора дарения.

Таким образом, в 2022 году, в любом случае, не будет облагаться налогом продажа автомобиля, приобретенного в пользование до 01.01.2019, так как срок владения им однозначно превысит 3 года.

Налог с продажи автомобиля в 2022 году

Налоговое законодательство, как и любое другое, является инструментом, который не стоит на месте. Оно изменяется вместе с новыми реалиями и развивается с обществом и государством. За последние годы в нем появилось множество нововведений. Это касается и компаний, и ИП, и простых граждан.

В качестве примера можно назвать работу по упрощенной системе налогообложения.

И можно не сомневаться, что Налоговый кодекс, вместе с сопутствующими нормативными-правовыми актами продолжит меняться.

Что же касается изменений размеров налога с продажи автомобиля в 2022 году, то пока сведений об этом ни из Правительства России, ни из Госдумы не поступало. Хотя это мало, о чем говорит.

Так, абсолютно неожиданно было заявлено, что парламент готовится принять в третьем чтении документ, исключающий обязательный техосмотр при заключении договора ОСАГО. Но еще месяц назад никто не мог такого предположить.

Думается, что с налогом на средства, полученные от продажи личного автомобиля такого не произойдет.

Налог на продажу автомобиля физическим лицом

Как уже говорилось, в России для физических лиц действует налоговая ставка на продажу автомобиля, которая равна 13 процентам. Исключение составляет владение машиной более 3 лет.

Есть моменты, которые позволяют если и не полностью избавиться от обязанности уплаты налога, то существенно уменьшить его размер. О том, кто и как может это сделать, речь пойдет в заключительном разделе статьи.

А пока поговорим о различиях в размере платежей между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если с налогом на продажу имущества, в том числе транспортного средства, физическим лицом все понятно: размер составляет 13%, при сроке владения менее 3 лет, то с индивидуальными предпринимателями все сложнее. Здесь платеж зависит от следующих факторов:

в каких целях использовался продаваемый автомобиль;
срок владения машиной;
использовались или нет специальные налоговые режимы;
по какой системе производится уплата налогов.

Если машина использовалась индивидуальным предпринимателем для целей, не связанных с систематическим получением прибыли, то начисление налога от ее продажи должно производиться по правилам начисления НДФЛ. То есть сумма составит 13% от размера полученной прибыли.

Освобождение от платежа произойдет в случае владения транспортом более 3 лет.

Индивидуальный предприниматель может пользоваться одной из нескольких систем налогообложения:

ОСНО – основная система налогообложения;
ПСН – патентная система налогообложения;
УСН – упрощенная система налогообложения;
НПД – налог на профессиональный доход;
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

В зависимости от этого производится и расчет налога с продажи автомобиля, который использовался непосредственно в целях бизнеса. Это правило будет действовать и 2022 году.

При продаже автомобиля предпринимателем, который находится на общей системе налогообложения, придется заплатить 13% НДФЛ.

При этом он сможет использовать полагающиеся налоговые вычеты. То же самое должен сделать ИП на НПД.

Когда ИП продает машину по упрощенной системе налогообложения по схеме «Доходы минус расходы», он сможет вычесть из полученной прибыли расходы на приобретение машины и выплатить 15% от получившейся суммы.

Но это можно сделать лишь в случае, если ранее покупка автомобиля не фигурировала в качестве основания для уменьшения налогооблагаемой базы ИП.

При продаже машины предпринимателем по УСН «Доходы» нужно будет заплатить 6% от стоимости реализованной машины.

При этом расходы на приобретение учитываться не могут.

Когда ИП использует в своей деятельности ЕСХН, он должен учесть полученную от продажи автомобиля сумму в качестве дохода для расчета единого сельхозналога.

При этом, существующая судебная практика настаивает, что одноразовые продажи машины не могут учитываться, как доход, получаемый при производстве сельскохозяйственной продукции.

Поэтому можно применять обычный порядок уплаты НДФЛ. Но часто это право приходится отстаивать в судебном порядке.

Порядок уплаты налога в 2022

Чтобы заплатить налог в 2022 году, как и в предыдущие периоды, нужно будет соблюсти определенный порядок.

Главным отличием от других видов налогов, например, транспортного или земельного, является то, что размер платежа от продажи транспортного средства никто считать за продавца не будет.

Нужно самостоятельно заполнить налоговую декларацию, подать ее в соответствии с процедурой в фискальный орган и после этого внести нужную сумму.